【新华社】激发市场活力 规范市场秩序·权威面对面 规范监管与促进发展并重 想方设法营造公平竞争税收环境——访国家税务总局局长王军 2021.10.20

激发市场活力 规范市场秩序·权威面对面

规范监管与促进发展并重 想方设法营造公平竞争税收环境

——访国家税务总局局长王军

公平竞争的市场环境是市场主体健康发展的必要条件,也是构建新发展格局、推动高质量发展、促进共同富裕的内在要求。在促进公平竞争方面,税务部门发挥了哪些作用?如何进一步提升税费服务水平、更好激发市场主体活力?记者就此采访了国家税务总局局长王军。

减轻税负,营造公平竞争市场环境

良好的税收环境,是促进企业公平竞争、健康发展的重要保障。

“习近平总书记强调,促进形成公平竞争的市场环境,为各类市场主体特别是中小企业创造广阔的发展空间。”王军表示,这一重要指示落实到税务部门,就是要想方设法把名义税率降下来,想方设法把实际征收率提上去,想方设法把偷逃税行为打击掉,想方设法把税费服务优化好,促进形成各类所有制企业和大中小各种规模企业竞相发展、良性互动、规范提升的局面。

王军介绍,近年来,税务部门积极参与税制改革和税费优惠政策制定,推动名义税率、费率不断降低,确保大规模减税降费落地生效,积极支持各类市场主体特别是中小企业发展。

——多税种改革切实降低名义税率。通过实施营改增改革消除了重复征税,连续两次大幅降低增值税税率,将17%的标准税率降至13%,并阶段性将小规模纳税人征收率由3%降至1%。小型微利企业减半征收企业所得税政策不断加力,带来实际征税率降至2.5%。城镇职工基本养老保险单位缴费比例从20%降至16%,企业特别是小微企业社保缴费负担有实质性下降。

——大规模减税降费明显降低宏观税负。“十三五”时期,全国新增减税降费合计超过7.6万亿元,其中减税4.6万亿元,带动我国宏观税负由2015年的18.13%,降至2020年的15.2%,降低近3个百分点。

减税降费不但注重普惠性,还侧重针对性。王军说,从企业类型看,科创企业是受惠主体。随着研发费用加计扣除政策持续加力,全国享受该政策的企业户数由2015年的5.26万户提升至2020年的42.7万户。从不同所有制看,民营企业是受惠主体。今年1至8月,民营企业新增减税降费3044亿元,占比超七成。从企业规模看,小微企业是受惠主体。今年1至8月,促进小微企业发展的税费优惠政策新增减税合计1402亿元,占新增减税总额的45.2%。

“刚”“柔”并重,以公正监管促公平竞争

税收监管十分复杂,科学监管任务更重。王军指出,近年来,税务部门区分情况,有效施策,想方设法堵漏增收,把实际征收率提上去,想方设法严查快查,把偷逃税行为打击掉,以公正监管促公平竞争。

第一,对没有主观故意的轻微违规行为,优化税务执法方式,推行有柔性、有温度的执法。比如,今年4月推出首批包括10项内容的税务行政处罚“首违不罚”清单,半年来已有超过6万户纳税人受益。明年一季度将推出第二批“首违不罚”清单。

第二,对一般性涉税违规行为,利用税收大数据持续健全动态“信用+风险”监管体系,强化精准监管,提高监管效率。对高信用低风险的纳税人不打扰、少打扰;对低信用高风险的纳税人严管理、严监督。“十三五”时期,税务部门分析应对的风险纳税人户数年均下降22.1%,户均查补税款年均增长29.7%,一方面反映了精准监管成效,另一方面也说明纳税人风险意识、法治意识不断提升,税法遵从面和遵从度不断提高。

第三,对不法分子恶意偷逃税行为,坚决严厉打击,一点也不手软。2018年8月至2021年9月底,税务总局、公安部、海关总署、人民银行联合开展持续精准打击“假企业”“假发票”“假出口”骗取退税及税费优惠的三年专项行动,查处涉嫌违法企业44.48万户,破获涉案金额十亿元以上的案件325起、百亿元以上的案件39起。

优化服务,更好激发市场主体活力

促进形成更加公平竞争的市场环境,高水平服务不可或缺。王军介绍,今年税务部门开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”,推出了100项服务措施,前三季度服务投诉数量比2020年同期减少17.8%。

王军说,税务部门优化税费服务的工作重点主要体现为“三个转变”——

从线下服务为主向线上和线下服务并重转变。目前,214项业务中203项可全程网上办,近90%的涉税事项、99%的纳税申报可网上办理,刚转到税务部门征收的企业和个人缴纳的社保费,也在今年6月份基本实现了网上办、掌上办。

从共性服务为主向注重个性服务转变。依托税收大数据,将税费优惠政策与纳税人缴费人数据进行关联,建立全国统一的9大类4层级4219个税费标签体系,“点对点”精准推送。今年以来,已精准推送47批次税费优惠政策,惠及纳税人缴费人5.13亿户次。

从注重程序性服务向更加注重权益性服务转变。比如,近年来为服务长三角一体化发展,构建“16+10”长三角一体化税收支持体系,推进区域内执法标准统一。今年10月1日起,税务部门在京津冀区域内施行统一的税务行政处罚裁量基准,统一了7类53项税收违法行为处罚标准,切实保护纳税人合法权益。

王军表示,税务部门力争经过5年左右努力,基本建成以税收大数据为驱动力的智慧税务,实现从经验式执法向科学精确执法转变,从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变,从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变,全方位提高税务执法、服务、监管能力,更好营造公平竞争的税收环境。(记者 王雨萧)



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