深挖税收大数据“富矿”高质量服务经济发展

发布时间 : 2022-01-12   来源 : 中国税务报

国家税务总局济南市税务局依托税收大数据分析平台,为纳税人提供“一户一策”精准税收分析,帮助纳税人梳理涉税风险点,更好服务市场主体发展。

中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确,全面推进税收征管数字化升级和智能化改造,加快推进智慧税务建设,深化税收大数据共享应用。

2021年以来,全国税务系统深入学习贯彻习近平总书记重要讲话精神,认真落实《意见》要求,持续深挖税收大数据“金山银矿”,深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治,不断强化税收大数据在经济运行研判和社会管理等领域的深层次应用,高质量服务经济社会发展大局,取得一系列积极成效。

盘活数据资源 优惠政策直达快享

2021年,国家先后出台提高制造业企业研发费用加计扣除比例、提高小规模纳税人增值税起征点等税收优惠政策,为需要帮扶的重点行业、领域企业“爬坡过坎”增添动力。如何又快又准地把税收优惠政策送到纳税人缴费人手中?税务部门深化税收大数据共享应用,深度盘活税收大数据资源,及时锁定税收优惠政策适用对象,让纳税人应知尽知;同时精准筛选出没有及时享受到优惠政策的纳税人,确保纳税人应享尽享。

——数据精准定位,绘制政策落实“导向图”。

扫描数据、交叉比对、锁定疑点、辅导享受……各地税务部门充分挖掘税收大数据价值,绘制政策落实“导向图”,将服务需求精准导航到企业,确保税费优惠政策红利直达市场主体。

“以往,我们一直没关注与企业研发相关的税收优惠政策。没想到税务部门主动上门,告诉我们可以享受研发费用加计扣除政策,真是意外惊喜。”华通精密线路板(惠州)有限公司财务负责人林志秋说。

华通公司的“意外惊喜”其实并不意外。国家税务总局惠州市税务局运用税收大数据比对分析,发现该公司税费优惠政策“可享未享”。“在税务部门的建议下,公司提交了享受优惠政策申请,最终获得企业所得税减免900多万元,为我们加大研发投入提供了资金活水。”谈起这段经历,该公司财务人员黄建良喜上眉梢。

制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费的政策刚出台,安徽省税务局第一时间通过税收大数据筛选出符合条件的企业名单,将毛利率下降明显、之前曾经办理过税收缓缴的企业列为重点服务对象,并很快下发重点服务企业名单,让市县税务局做好服务提醒。

安徽省绩溪县的海峰印刷厂曾申请延期缴纳2020年第四季度税款,2021年毛利率下降约2个百分点,再加上原材料价格上涨、资金周转受限,企业办理缓缴的可能性很大。进行数据分析后,税务部门对该企业进行精准辅导,海峰印刷厂在申报期顺利办理了缓缴税款37万元。

“税务局不仅耐心宣传辅导政策,还提醒我们只需登录电子税务局勾选确认就能申请成功,服务真是太及时了。”海峰印刷厂负责人高攀说。

2021年以来,税务总局利用大数据精准识别优惠政策适用纳税人,减少各省自行筛选扫描的中间环节,促进了减税降费政策精准有效落实到位。据统计,自2021年2月“精准推送”数据服务接口上线以来,国家税务总局累计推送数十批发布单,各省局调用接口服务百万余次,惠及5亿余户次纳税人。

——简化涉税流程,畅通办税服务“高速路”。

“原来到窗口办税,审查资料总要耗费很多时间,没想到这次不到3分钟就办好了。”涉税业务办理的“加速”,让华润三九医药股份有限公司财务人员袁文苑有了不一样的感受。

这主要得益于深圳市龙华区税务局“智税通”的智能预审功能。纳税人缴费人预约业务后,系统后台便会审核材料,自动形成纳税人初步“画像”供窗口人员参考。由于已提前预审,办税人员到达窗口确认后可以马上开始办理业务,使办税流程更加简便快捷。

优惠政策的精准落实、办税服务的方便快捷,既展示了技术,更体现了态度。税务部门的走心、用心之举,最大限度地释放了政策的诚意,受到纳税人的认可和欢迎。

2021年,成都市金牛区税务局有纳税人17.8万户、缴费人69.2万户,灵活就业缴费人员总量位居成都市第一。依托税收大数据,金牛区税务局打造了智能办税服务厅,对进厅办事的纳税人缴费人需求进行精准“画像”,梳理出62件高频业务清单,进行个性化信息推送,按办理方式分类引导纳税人缴费人“多走网路”,同时辅导到厅纳税人缴费人进行“自助式”办理,实现了办税缴费“零等候”。

依托信息技术和税收大数据,税务部门大力推行并不断拓展“非接触式”办税缴费范围。目前,90%的涉税事项、99%的纳税申报业务都可网上办、线上办、掌上办,基本实现了“服务不见面,时刻都在线”。

发挥数据优势 畅通产业链供应链

税收大数据具有覆盖经济领域全、反映经济活动快、数据颗粒度细、记载经济活动准等特点。税务部门充分利用大数据优势,加强数据共享,拓展数据应用领域,畅通产业链供应链,为服务政府部门决策和市场主体发展释放更强劲能量。

——对接产业链条,搭建企业发展“风雨桥”。

“我新投资了250亩养殖塘。多亏税务部门利用税收大数据及时帮我找到下游经销商。”浙江省三门县健跳镇龙潭村养殖户叶才利感激地说。

受新冠肺炎疫情影响,2021年三门县很多海鲜养殖户失去省外订单,造成大量海鲜积压。了解到情况后,三门县税务局利用税收大数据系统检索关键词,匹配近期开具相应发票的下游经销商,逐一联系并推送养殖户产出情况,撮合了不少上下游企业配对。通过这样的方式,叶才利与宁波海佳水产养殖专业合作社成功达成长期采购协议,解决了海鲜滞销难题。

各地税务部门在依法保护纳税人的商业秘密和尊重市场规则的前提下,及时收集企业在原材料采购等方面遇到的困难,利用税收大数据为企业“牵线搭桥”,实现更加精准的税收服务。

在我国传统苹果主产区——山东省栖霞市,山东龙腾果蔬科技发展有限公司每年都会向当地果农收购6000吨的苹果进行冷藏,等到来年再销售。“2021年因为苹果价格一再压低,滞销损失近700万元。”该公司负责人杨子盈一脸愁容。

了解到龙腾公司苹果滞销的情况后,栖霞市税务局通过税收大数据检索,依托金税三期系统、增值税发票电子底账系统,积极筛选苹果购销数据,探寻匹配苹果购销企业,搭建销售渠道,并推动企业之间商谈对接。“税务部门帮我们将滞销的50多吨苹果卖上了好价钱,他们的服务真是太贴心了!”杨子盈高兴地说。

——实现数据共享,织就智慧税务“一张网”。

如今,数据“通”已逐步代替群众“跑”。税收大数据的联通共享打破了部门间的“信息壁垒”,群众不需要再用腿“跑部门”,取而代之的是大数据平台上的部门内部协调,办事效率大幅提升。

近日,广西南宁公共交通集团有限公司的张先生到南宁市兴宁区办税服务厅缴纳防空地下室易地建设费,因持有的《防空地下室易地建设费缴费通知书》过期作废,需要南宁市行政审批局重新开具。

“税务人员直接帮忙联系了南宁市行政审批局,在税务局启用的非税收入征管信息互联互通平台上采集推送缴费信息,省去了我再次跑行政审批局的成本。”张先生开心地说,“系统收到开具的新通知书后,不到5分钟的时间,税务人员就辅导我完成了缴费,真是太高效了。”

通过税收大数据协调共享,税务部门与政府其他职能部门、社会各行业信息沟通更加紧密,形成更大的社会治理合力,达到了“1+1>2”的效果。

“8分钟,我就完成了二手房交易手续。之前,要在多个窗口来回跑,得花40分钟时间。现在的办事效率真是太高了!” 江苏苏州市民周女士说。

据了解,苏州工业园区税务部门联合不动产登记部门实现“不动产登记+税务”一网通办,将办税事项集成至不动产登记系统中。纳税人上传交易及涉税资料后,不动产登记部门和税务部门并联审批,完成材料审核、计税价格核定、税款测算,纳税人可以选择线上或线下24小时自助缴税。

“税收征管首先是税务部门的事,但又不是税务部门一家的事。统筹协调税务部门与涉税各方主体力量,构建起党政领导、税务主责、部门合作、社会协同和公众参与的税收共治大格局,意义十分重大。”全国政协常委、中国税务学会副会长张连起表示。

释放数据效能 营造公平竞争环境

搭建“数据超市”、建设智能风控平台、海量数据为企业精准“画像”……如今,税收领域的“科技范儿”越来越浓。2021年以来,税务部门充分运用大数据、云计算、人工智能等现代信息技术,着力推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通,驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革,为税收改革发展提供了重要支撑。

——深化数据应用,税收治理水平“再提升”。

“不用填表,不用交资料,不用等待审核,只要确认金额提交就可以了,没想到这么方便。”刚刚办理完房产缴税业务的广西南宁市民陆女士高兴地说。

陆女士点赞的是广西壮族自治区税务局2021年推出的不动产登记自动“算税”服务:信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动生成申报,纳税人确认或补正信息后即可线上提交,报税负担大幅减轻。

自动“算税”只是数字化驱动税收征管方式持续变革的一个缩影。如今,一道道数据技术应用难题被攻克,税收征管正在向“以数治税”时期迈进,发挥数据赋能对提升税收治理水平的乘数效应。

税务总局已建成自然人税收服务管理新应用——自然人电子税务局(个税APP),推动自然人税费治理向数字化方向迈进。2020年度汇算期间,个税APP支撑了单日最高登录4000多万人次的业务办理场景,全面保障了个人所得税改革的平稳有序落地。截至目前,个人所得税主要的涉税业务97%都可全程在网上办理,真正减轻了办税负担。

2021年以来,税务部门不断深化税收大数据应用,服务税收改革发展大局。运用大数据技术,持续丰富自然人“一人式”税收档案,全面汇集自然人涉税信息,为综合所得申报纳税提供数据支撑;运用互联网技术,搭建了与海量自然人纳税人的高效触达渠道,尤其通过个税APP实现了自然人纳税人个税主要高频业务的掌上办理;运用人工智能技术,实现了线上征纳互动和数据智能服务,优化完善实名认证登录、申报预填服务、智能退税审核、在线征纳互动等一系列服务创新,进一步提高了征管效率、降低了征纳成本。

——实施精准监管,力求“以数治税”“零风险”。

“掌握了全国数据,纳税人即便出了省,也能迅速预警风险。”吉安市吉州区税务局干部林珏说。在为一户企业办理领用发票手续时,纳税服务智慧监控平台页面自动弹出该企业的全国涉税风险信息:该企业法定代表人在外省为D级纳税人法定代表人。林珏立即通知后台工作人员按规定调整企业领票份数,及时规避了风险。

林珏的底气,来自江西省税务局推出的纳税人跨区域风险提示应用场景的创新服务。该应用场景服务具备一键式查询统计并提示提醒“一户四员”(纳税人及其法定代表人、财务负责人、办税员、领票员)在全国范围内的涉税风险,实现了对纳税人跨省(市、县)涉税风险的快速预警和同步监管。

“大数据时代,税务精准监管要义就在于以税收大数据为驱动,强化数据赋能,对纳税人实施分类分级监管,真正践行‘无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控’的精准监管要求。”上海市税务局第五税务分局主要负责人马富强说。

上海市税务局搭建了智能风控平台,通过“统一平台、统一分析、统一归集、统一推送、统一反馈、统一画像”,建立“服务式提醒+嵌入式差异化管理+进驻式综合核查”一体化防控体系,实现执法、服务和监管的深度融合。目前,该平台已集成48个内部系统数据以及315项外部数据,入仓10632张原始表单、清洗2831张标准数据表。依托智能风控平台,该局以“户”为单位,对纳税人从设立、经营到注销的各风险高发环节和事项开展“全生命周期”税务监管,打造“事前服务+事中提醒纠错+事后风险应对”的全流程动态风险管控,有效维护了公平公正的税收秩序。

2021年以来,税务总局以“数据+规则”和“信用+风险”两大核心理念为基础,共向各省局开放数百个数据服务接口,促进数据在全国税务系统共享流动。同时,各省局积极探索数据服务应用方向,打造智慧式税务管理和纳税人跨省办税体验,取得一系列成果。如在助力区域经济发展方面,各地共实现各类收入增收数十亿元;在强化风险管理、实现精准监管方面,各地精准识别分析风险纳税人,落实分级分类风险处置;在提升纳税服务水平、实现精细服务方面,共服务纳税人办理各类涉税事项或推送各类服务信息7000余万次。

强化以税咨政 打造税收分析品牌

经济冷暖“税”先知。全国税务系统持续深挖税收大数据价值,税收经济分析产品越来越得到各级党委政府和社会各界的关注和认可,在服务微观市场主体、服务经济社会发展、服务国家宏观决策中的作用日益彰显。

——做精“常规产品”,唱响以税咨政“好声音”。

2021年,税务部门持续强化“保品牌”“创品牌”的责任担当,聚焦经济运行中的热点、重点、焦点问题,进一步发挥税收大数据优势,持续做精“常规分析产品”:聚焦经济形势变动,按月开展宏观经济税收分析,增强对宏观经济形势研判的预见性和敏感性;聚焦政策落实效应,开展“十三五”时期减税降费成效分析,全面系统地反映政策落实效果;聚焦新发展理念,紧跟形势变化,开展科技创新、数字经济、清洁能源、乡村振兴等分析,与时俱进打造分析产品。

凭借对经济运行信息的及时反映、准确分析,税收大数据在服务政府科学决策方面已形成独特优势。一份份数据扎实、分析有力的报告,成为服务大局、促进经济社会发展的重要力量。

江苏省税务局开展苏北农房改善情况分析,山西省税务局开展煤电企业生产经营分析,上海市税务局开展长三角一体化相关分析,都得到了当地党政领导的肯定。

“税务部门的做法很有启发、值得借鉴,自治区各经济部门要进一步深挖数据价值、深化数据应用,做到站位更高、维度更广、层次更深。”广西壮族自治区主席蓝天立对税务部门依托税收大数据助力经济社会发展的做法表示肯定。

——强化“重磅产品”,绘制经济运行“晴雨表”。

税务总局进一步优化分析指标,不断完善分析体系,持续打造“重磅分析产品”。例如,聚焦民营经济开展民营企业生产经营情况分析,聚焦新疆棉花生产开展产业分析,聚焦宏观经济态势变动开展大宗商品价格变动分析,积极回应党中央、国务院领导关切;深入探索研究税收数据与宏观经济指标之间的关系,利用税收数据推算并预测GDP增速,预测准确率持续提升。

进一步盘活数据资源、挖掘数据价值、拓展数据应用,各地税务部门不断探索“以数治税”的新路径、新渠道。福建省税务局对本省专精特新企业发展情况开展分析,宁波市税务局对全市对美出口企业情况进行分析,河北省税务局围绕冬奥会开展冰雪产业分析,服务地方经济发展大局,取得了较好的成效。湖北省税务局发布经济高质量发展税收指数,江西省税务局推出税电景气指数,税收数据在经济运行研判中的“晴雨表”作用日渐凸显,税务部门的话语权和影响力不断提升。

“税务部门不仅收税,而且收‘数’,让数据出彩!”湖北省委政研室相关负责人表示,税务部门“税眼看经济”及时、直接、准确,“经济高质量发展税收指数”在服务省委、省政府精准研判经济形势、科学决策方面发挥了重要作用。

据初步统计,2021年,税务总局围绕新发展理念、减税降费效应、经济运行等党中央、国务院关注的重点,上报分析报告近120篇,省、市、县级税务局向地方党委政府报送税收经济分析报告12000余篇,获各级党政领导批示5000余篇。

大数据蕴含着大机遇、驱动着大未来。“中国智慧税务建设蓝图已经绘就。”税务总局党委书记、局长王军表示,税务部门力争经过5年左右的努力,基本建成以税收大数据为驱动力的智慧税务,实现从经验式执法向科学精确执法转变,从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变,从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变,全方位提高税务执法、服务、监管能力,更好营造公平竞争的税收环境。

可以预见,税务部门上下联动,将更加精准对接纳税人需求和经济高质量发展,把税收大数据的“金山银矿”转化为企业的发展动力,税收数据的质量将越来越高,数据分析的成果将在越来越多的领域显现。税收大数据应用必将在全面建设社会主义现代化国家新征程中展现出更大作为!



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