合规不起诉案例

任某阳非法吸收公众存款、逃税案——以灵活办案换企业发展空间，能动司法促进社会经济健康发展

时间：2022-07-01

非法吸收公众存款  能动司法  保障企业经营  公开透明

【要旨】

检察机关在办理涉民营企业刑事案件中，要立足服务保障经济发展大局，注重对涉案企业发展规模、发展前景、社会贡献度、社会综合评价等情况的全面考察。对于企业因融资难、融资贵等复杂内外部原因诱发犯罪，案发后能够积极主动挽回损失的，可对涉案企业及人员从轻处理，保障企业平稳经营，促进社会经济健康发展。

【基本案情】

被不起诉人任某阳，男，临汾某房地产公司和某物流公司实际控制人。

非法吸收公众存款罪。2014年10月至2016年6月，任某阳授意其实际控制的房地产公司法定代表人贾某及员工，以承诺支付高额利息为手段，以公司在建的50余套商品房及车库作抵押，非法吸收23人钱款共计2466万余元，资金主要用于公司生产经营，案发前已归还1822万余元。案发后，该公司以债权转移、房产抵债、现金归还等方式将剩余集资款644万余元全部归还。

逃税罪。2015年，任某阳实际控制的房地产公司在经营过程中少缴税款46万余元，占应纳税款的19.92%，在临汾市地方税务局稽查局下达税务处理决定书和税务行政处罚决定书后，仍未在规定时限内缴纳应补税款和罚款。案发后，该公司积极补缴税款及罚款。

2019年11月28日，临汾市公安局侯马经济技术开发区分局以任某阳涉嫌非法吸收公众存款罪、逃税罪移送侯马市人民检察院审查起诉。2021年12月13日，侯马市人民检察院依法对任某阳作出不起诉决定。

【检察履职情况】

（一）能动司法，全面评估企业经营状况

侯马市人民检察院受理该案后，经多次引导侦查取证，从企业发展规模、发展前景、社会贡献度、社会综合评价、案发后积极挽回损失、企业负责人一贯表现等情况进行全面评估后，认为任某阳虽涉嫌非法吸收公众存款、逃税犯罪，但其资金主要用于公司生产经营，犯罪后能积极退缴赃款、补缴税款和认罪认罚，其实际控制的两家企业属实体经济，注册资本1.55亿元，现有员工292人，截止2021年底纳税额总计达885万余元，系临汾地区知名企业，对当地经济发展具有重要促进作用，且案发时其物流公司正与海南某建设工程公司商谈合作开发，合作项目有利于促进农民增收、农业增效、增加就业，侯马市人民检察院综合考虑，决定从保护民营企业角度，审慎办理该案件。

（二）以灵活办案为企业换取发展空间

侯马市人民检察院从服务当地社会发展大局、维护市场正常秩序和促进经济发展角度出发，在审查起诉时决定给予涉案企业调整窗口期，通过对涉案人员采取非羁押强制措施，一方面有助于企业筹集资金最大限度退赃退赔，另一方面尽可能不影响正常的生产经营，特别是对企业发展具有重大影响的经营活动。2021年6月10日，任某阳实际控制的物流公司与海南某建设工程公司顺利签订项目合作协议书，共同开发建设农副产品冷链物流城。

（三）举行检察听证，确保公开透明

办案中，侯马市人民检察院两次召集人大代表、政协委员、律师代表等听证员召开听证会，广泛听取社会各界意见，并围绕“涉案民营企业家非吸所得的主要用途”“案发后的悔罪退赔状况”“逃税罪的相关法律规定中应纳税款数额的法律释义”等进行认真研讨，参与听证会人员一致认为该案的处理结果关系侯马市及邻近辖区的经济发展，认可检察机关对该案的处理决定。随后，侯马市人民检察院对任某阳作出不起诉决定，同时要求任某阳汲取教训，严格遵守法律规定，依法合规经营。

【典型意义】

（一）宽严相济，审慎办理涉民企刑事案件

检察机关在办案中，严格贯彻“审慎、谦抑”的办案理念，坚持客观公正立场，精细审查，对涉嫌非法吸收公众存款罪的事实，依法着重审查吸收款项的用途及清退情况，对涉嫌逃税罪的事实，依法着重审查逃税情形、补缴态度等情况，从办案“三个效果”有机统一角度出发，防止“入罪即诉、一诉了之”，对实体企业释放最大司法善意。

（二）综合评估，将平等保护理念贯穿履职办案全过程

检察机关在办理涉民营企业案件时，要坚持能动司法，将平等保护理念贯穿办案始终，尽可能减少办案活动对涉案企业正常经营活动和发展的影响，以达到助力企业进一步向好发展，服务保障区域经济发展的目的。

（三）多方联动，达到良好社会效果

检察机关在办案中注重构建多方联动的办案模式，通过检、政、警合力履职，强化办案质效。一方面积极与公安、政府职能部门等沟通协作，督促充分履职，监督企业缴纳逃税款、退还非吸款项，化解社会矛盾，维护社会稳定，另一方面给予涉案企业足够的时间和信任，确保涉案民营企业经营稳定、健康发展，取得了良好的社会效果。

摘自12309网站