【公司债税讯】21通用02:往期购买基金时将已宣告但未实际发放的分红计入“可供出售金融资产”、遂于基金分红时计入免税的“投资收益”处理,2018年被追缴所得税4425.28万元

21通用02(188726.SH)于2021年9月9日发布公司债募集说明,披露因2012年至2014年期间购买基金等金融资产,对购买时已宣告但未实际发放的分红计入“可供出售金融资产”总额,实际收到红利时计入“投资收益”核算且做纳税调减处理,导致少缴纳企业所得税共计4,425.28万元。2018年9月10日上海浦东新区税务局出具了税务处理决定书(沪浦税处【2018】18号),决定昆仑国际贸易有限公司补缴企业所得税共计4,425.28万元

《188726:中国通用技术(集团)控股有限责任公司2021年公开发行公司债券(第一期)募集说明书》【2021-09-09】详细披露如下:

(一)2018年度重要前期差错更正

1、前期重大会计差错的性质、内容、形成原因

(1)子公司中轻公司所属昆仑国际贸易有限公司

2012年至2014年期间购买基金等金融资产,对购买时已宣告但未实际发放的分红计入“可供出售金融资产”总额,实际收到红利时计入“投资收益”核算且做纳税调减处理,导致少缴纳企业所得税共计4,425.28万元。2018年9月10日上海浦东新区税务局出具了税务处理决定书(沪浦税处【2018】18号),决定昆仑国际贸易有限公司补缴企业所得税共计4,425.28万元,本年度调整期初数。



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